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“退出系列培训(七)——美国上市的中国企业涉及的公司犯罪调查、证券诉讼和美国证券交易所执法“成功举办

“退出系列培训(七)——美国上市的中国企业涉及的公司犯罪调查、证券诉讼和美国证券交易所执法”培训会于1215日在北京成功举办。
 

本次培训邀请了众达律师事务所的孙自骅律师和邓颂荃律师为学员们讲解了美国的诉讼环境及美国对中国在美上市公司财务报告依据美国证券法的执法概况。

美国是世界上法律法规体系最完备的国家之一,同时也是诉讼频率最高的国家之一。中国企业如果有在美国并购企业、在美国上市等需求,未来将在美国法律下被监管,为了避免未来高额的诉讼费用,可以从培训员工熟悉了解美国诉讼体系、购买公司保险、建立完备的文件保留政策等方面开始,进行提前的防范。

近年来,随着越来越越多的中国企业赴美上市,近年来,中国在美上市公司财务报告也受到日益严格的审查。美国证券交易管理委员会对中国在美上市公司财务报告的审查重点包括公司审计和财务报告的质量、公司高管的诚信、公司是否虚报收益等方面。美国证券交易所管理委员会对会计事项的执法的触发机制包括美国证券交易管理委员会各处室、其他监管机构、自律组织、证券交易所的提议、公司自报、举报人/告密者、公众投诉(卖空者举报信,如浑水公司)、私人投诉、市场监管、财务业绩的重述、独立审计师提出异议或辞职等。现在,美国证券交易所管理委员会执法部门也通过一些定量分析的工具,如会计信息质量模型,对会计事项实行市场监管。

对于如何减少会计相关风险,邓律师在培训最后提到一份非穷尽的清单,包括强有力的高管队伍、经验丰富的财务和会计员工、可靠的会计系统、充分授权/积极参与的审计委员会和董事会、与独立审计师保持良好的关系、充分及时的披露等等。

在最后的自由问答环节里,孙律师和邓律师与学员们进行了深入的交流。本次培训为投资人提供了一个了解美国诉讼体系和美国证券交易所执法概况的平台,受到学员们一致好评!

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