德勤咨询（北京）有限公司合伙人胡家威先生首先就“PE投资相关的财务尽职调查”和学员们进行了深入探讨。尽职调查又称谨慎性调查，是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。不同于审计的是，财务尽职调查侧重于趋势分析、结构分析，主要目的是评估企业的风险和机会，并且可根据企业自身情况量身定制调查方案。胡先生随后介绍了财务尽职调查的执行程序和典型问题。

    随后，德勤华永会计师事务所高级经理陈宇先生为学员们介绍了“美国海外纳税法案（FATCA）对基金行业的冲击”。美国为了防止纳税义务人利用海外账户规避税捐和掌握纳税人海外资产信息，于2013年1月1日起实施了FATCA法案，要求外国金融机构向美国国税局（IRS）提供美国客户的帐户资讯。银行、保险公司、私募股权基金等外国金融机构须申报具有美国公民身份或持有绿卡的客户咨询。外国金融机构如不配合，则需承担30%的就源扣缴税率，这会导致投资收益大幅下降。陈宇先生建议国内的金融机构，尽快学习了解FATCA法案，积极准备应对方案。

    最后，德勤华永会计师事务所合伙人张博女士跟学员们介绍了“税基侵蚀和利润转移(BEPS)对基金行业的冲击”。2014年9月16日，二十国集团（G20）委托经合组织（OECD）对外发布了“税基侵蚀和利润转移”（BEPS）行动计划。该行动计划试图以“税收要与实质经济活动和价值创造相匹配”为原则，重新界定国际税收规则；尤其要避免跨国企业利用国际税收规则的不足，以及各国税制差异和征管漏洞，造成对主权国家税基的侵蚀。BEPS行动计划包括5大类共15项活动，将对44个包括中国在内的、世界主要国家产生一定约束力。张博女士建议国内的金融机构，积极学习这项新计划，准备应对方案。

    本期培训对目前基金行业财务与税务最新热点进行了详尽介绍。通过培训，学员们了解了基金行业未来可能面临的政策挑战。学员们表示获益匪浅！